Predpriyatiya obshchestvennogo pitaniya ohvatyvaet 20% proizvodimogo produkta. Takim obrazom, cherez tri goda posle nachala vypuska produkcii AO "Ketchup" sformiruetsya sistema ee sbyta, vklyuchayushchaya: dvuhurovnevye kanaly raspredeleniya - 60% obshchego ob容ma prodazh; odnourovnevye kanaly raspredeleniya - 20% obshchego ob容ma prodazh; kanal pryamogo marketinga - 20% obshchego ob容ma prodazh. Osnovnymi potrebitelyami predlagaemogo produkta budut nizko- i sredneoplachivaemye sloi naseleniya Ukrainy (85-90% platezhesposobnyh potrebitelej), chto obespechivaetsya dostupnost'yu ceny produkta, kotoraya budet minimum na 30% nizhe ceny konkurentov. Planom marketinga predusmatrivaetsya predostavlenie 10-20% skidok dlya krupno- i melkooptovyh pokupatelej. Ezhegodno budet napravlyat'sya 13-15% proizvodstvennyh zatrat na provedenie marketingovyh meropriyatij, v tom chisle na reklamnuyu kampaniyu nashego produkta: uchastie v vystavkah tovarov; proizvodstvo etiketok s ukazaniem recepta prigotovleniya i receptov primeneniya, chto privlechet pokupatelya i pomozhet zavoevat' ego doverie. Stimulirovanie prodazh budet provodit'sya po tipu: bol'shee kolichestvo kuplennogo tovara - bol'shaya skidka pri pokupke. Zaprosy nashih potrebitelej my vsegda budem videt' v: -- vysokom kachestve; -- cenovoj dostupnosti; -- shirokom assortimente; -- postoyannom nalichii produkta na prilavkah magazinov. Nash deviz pri osushchestvlenii prodazh: "My znaem Vash vkus". Ponimaya, chto pokupatel'skij spros na nash produkt budet imet' nepostoyannyj harakter, chto svyazano s sezonnost'yu potrebleniya konservirovannyh produktov, plan provedeniya marketingovyh meropriyatij i ih aktivnost' budet uchityvat' etot nemalovazhnyj faktor. Osushchestvlenie predlagaemogo plana marketinga pozvolit realizovat' nashi plany ezhegodnogo polucheniya valovoj pribyli v razmere 20% proizvedennyh zatrat i zanyat' prochnye pozicii na rynke tomatnyh priprav. 7. PLAN PROIZVODSTVA AO "Ketchup" raspolozheno v g. Izmaile Odesskoj oblasti -regione, tradicionno zanimayushchemsya proizvodstvom tomatov i ih pererabotkoj. Blagopriyatnye klimaticheskie usloviya regiona pozvolyayut vyrashchivat' vysokokachestvennye tomaty, a blizost' k pererabatyvayushchemu predpriyatiyu - sokratit' zatraty na ih transportirovku pri sohranenii vysokogo kachestva plodov. Pererabotka tomatov budet osushchestvlyat'sya na uzhe dejstvuyushchem predpriyatii, vzyatom v arendu AO "Ketchup". Proektnaya moshchnost' pererabatyvayushchego predpriyatiya - 1400 t tomatov v smenu ili 40 t gotovogo produkta (pri prodolzhitel'nosti smeny 8 chas.). V osnovu koncepcii organizacii proizvodstva ketchupa nami polozhen princip sozdaniya edinogo organizacionno-tehnologicheskogo cikla, ohvatyvayushchego predpriyatiya po vyrashchivaniyu tomatov i ih pererabotke s cel'yu sozdaniya obshchej zainteresovannosti v vypuske vysokokachestvennogo konechnogo produkta. Dlya dostizheniya etoj celi planiruetsya: - priobretenie AO "Ketchup" treh kombajnov dlya mehanizirovannoj uborki tomatov tipa SKT-2A i predostavlenie ih sel'skohozyajstvennym predpriyatiyam na pravah arendy (na velichinu arendnoj platy budet umen'shat'sya stoimost' prodavaemyh imi pererabotchiku tomatov); -- chastichnaya modernizaciya sushchestvuyushchej linii po pererabotke tomatov, povyshenie ee proizvoditel'nosti i obespechenie vysokogo kachestva konechnogo produkta za schet vnedreniya: a) mehanizma dlya goryachego drobleniya plodov, kotoryj pozvolit sohranit' pektin v konechnom produkte, uluchshiv tem samym vkusovye i cvetovye harakteristiki ketchupa; b) varochnyh kotlov vmestimost'yu ne bolee 950 l, chto uluchshit kachestvo prigotovleniya ketchupa; c) finishera dlya udaleniya volokon i ne rastvorivshihsya chastic ( s secheniem 0,84-1,0 mm); d) sbornikov, snabzhennyh razlivochnymi kranami, chto predotvratit obrazovanie zakipevshej massy vozle kryshki upakovki; e) linii po proizvodstvu plastmassovyh emkostej vmestimost'yu 0,5 l; f) fotoelektronnogo sortirovshchika plodov (UST-20). Vse dopolnitel'no neobhodimoe oborudovanie dlya organizacii proizvodstva ketchupa mozhno priobresti: kombajn tomatouborochnyj SKT-2A, fotoelektronnyj sortirovshchik UST-20 (279200, Moldova, g. Bel'cy, ul. Pionerskaya, 17, PO " Bel'csel'mash"); - mehanizm dlya goryachego drobleniya , finisher (Vengriya) - kotly vmestimost'yu do 950 l (ZHitomirskaya obl., g. Korosten' , z-d "Himmash") - liniya po proizvodstvu i. zakatyvaniyu emkostej (Kiev, kompaniya "Dzhonson-Dzhonson" ). Besperebojnaya rabota predpriyatiya po pererabotke tomatov budet obespechena za schet: - uvelicheniya ploshchadej pod tomatami u predpriyatij-postavshchikov do 300 ga; - primeneniya treh uborochnyh kombajnov, proizvoditel'nost'yu 5 t/chas kazhdyj; - sozdaniya zapasa tomatnoj pul'py, chto pozvolit sgladit' sezonnye kolebaniya v grafike zagruzki predpriyatiya. Za rassmatrivaemyj period raboty ob容m gotovoj produkcii, vypuskaemoj predpriyatiem po pererabotke tomatov, vozrastet s 1000 tonn v 1994 g. do 7234 tonn v 1998 g. ili v 7,2 raza. Primenyaemaya tehnologiya proizvodstva ketchupa i drugih tomatnyh priprav pozvolyaet bezboleznenno uvelichivat' ob容my vypuskaemoj produkcii pri blagopriyatnyh rynochnyh perspektivah. Shema proizvodstvennyh potokov i sistemy kontrolya kachestva predstavlena na ris. 4 8. ORGANIZACIYA I UPRAVLENIE AO "Ketchup" - chastnaya firma, ob容dinyayushchaya v odnoj organizacionnoj strukture razlichnye zven'ya edinoj proizvodstvenno-tehnologicheskoj cepi podrazdeleniya po vyrashchivaniyu, mehanizirovannoj uborke i transportirovke tomatov (1 sel'skohozyajstvennyj kooperativ i 5 fermerskih hozyajstv) i predpriyatie po ih pererabotke v vysokokachestvennyj produkt - ketchup. Ris. 4. Proizvodstvennye potoki i sistema kontrolya kachestva produkcii Ris. 5. Organizacionnaya struktura AO "Ketchup" I. Sovet direktorov - 3 cheloveka: 1. Pavlovskij Stepan Aleksandrovich - rabotaet glavnym agronomom-ovoshchevodom kolhoza "Ukraina", 1955 g. rozhdeniya. Okonchil agrarnyj institut; imeet 20 let proizvodstvennogo stazha po vyrashchivaniyu ovoshchnyh kul'tur, v tom chisle tomatov. 2. Semenyuk Viktor Ivanovich, 1958 g. rozhdeniya, direktor konservnogo zavoda. Na etoj dolzhnosti nahoditsya v techenie treh let, do etogo v techenie 5 let rabotal glavnym tehnologom etogo zhe predpriyatiya. Okonchil tehnologicheskij institut pishchevoj promyshlennosti. Horosho vladeet voprosami finansirovaniya predprinimatel'skoj deyatel'nosti. 3. Onufrienko Ivan Stepanovich - vladelec krupnogo fermerskogo hozyajstva, zanimayushchijsya v techenie dvuh let vyrashchivaniem tomatov, 1955 g. rozhdeniya. Desyat' let nazad okonchil agrarnyj tehnikum, 15 let stazha po vyrashchivaniyu ovoshchnyh kul'tur. V Sovete direktorov budet predstavlyat' interesy fermerskih hozyajstv. Dlya lic, vhodyashchih v sostav Soveta direktorov, s cel'yu povysheniya ih zainteresovannosti v rezul'tatah raboty AO "Ketchup" vydelen paket akcij v razmere 9%. II. Glavnyj upravlyayushchij - Makarenko Sergej Viktorovich -1959 goda rozhdeniya. Glavnyj inzhener konservnogo zavoda, prekrasnyj tehnolog, Okonchil tehnologicheskij institut pishchevoj promyshlennosti, horosho vladeet voprosami zagotovki syr'ya, tehnologii, ekspluatacii oborudovaniya i organizacii sbyta. Vladeet 5% akcij. III. Otdel zagotovok. Nachal'nik otdela - YAhimovich Andrej Vasil'evich, 1948 g. rozhdeniya. Dolgoe vremya rabotal v analogichnoj dolzhnosti na konservnom predpriyatii. Imeet otlazhennye svyazi s transportnymi organizaciyami i postavshchikami. Vladelec 1% akcij AO "Ketchup". IV. Otdel proizvodstvenno-tehnologicheskij i kontrolya kachestva. Nachal'nik otdela - Starodub Nikolaj Mihajlovich, 1954 g. rozhdeniya. Rabotal tehnologom na tomatopererabatyvayushchem predpriyatii. Okonchil tehnologicheskij institut pishchevoj promyshlennosti. Prekrasnaya proizvodstvennaya praktika, horoshee vladenie tehnologicheskim processom, otlichnye organizatorskie sposobnosti. Vladeet 1% akcij AO "Ketchup". Zam. nachal'nika otdela - Rudyuk Nadezhda Kazimirovna, 1958 g. rozhdeniya. V techenie 16 let rabotala himikom-laborantom na predpriyatiyah pishchevoj promyshlennosti. Zakonchila tehnikum pishchevoj promyshlennosti po special'nosti himik-laborant, specializiruetsya na metodah kontrolya kachestva vypuskaemoj produkcii. Vladeet 0,5% akcij AO "Ketchup". V. Otdel sbyta i marketinga. Nachal'nik otdela - Pustovenko Oleg Grigor'evich, 1955 g. rozhdeniya. Opyt raboty v otdele marketinga - 4 goda. Obrazovanie - vysshee ekonomicheskoe. Okonchil godichnye kursy marketinga, horosho znaet strukturu rynka tomatnyh priprav, vladeet voprosami sbyta i organizacii torgovli, imeet 1% akcij AO "Ketchup". VI. Otdel finansov i buhgalteriya. Nachal'nik otdela - SHelest Igor' Ivanovich, 1945 g. rozhdeniya. Imeet 15 let stazha raboty v dolzhnosti glavnogo buhgaltera konservnogo zavoda, obrazovanie -vysshee ekonomicheskoe. Proshel perepodgotovku na kursah buhgalterov malyh i sovmestnyh predpriyatij. Vladeet 1% akcij AO "Ketchup". VII. Otdel kadrov i sluzhba zanyatosti. Nachal'nik otdela -Nikolaev Ivan Petrovich, 1945 g. rozhdeniya. Imeet desyatiletnij stazh raboty v rajonnoj sluzhbe zanyatosti. Vladeet 0,5% akcij AO "Ketchup". Takim obrazom, rukovodstvo AO "Ketchup" yavlyaetsya vladel'cem 20% akcij obshchestva na summu 10 965 US $ (stoimost' 1 akcii - 9 US $), a 80% akcij na summu 43 862 US $ prinadlezhit ryadovym akcioneram - rabotnikam, uchastvuyushchih v proekte sel'skohozyajstvennyh predpriyatij, i rabochim i sluzhashchim pererabatyvayushchego proizvodstva. Sobraniya Soveta direktorov AO "Ketchup" budut provodit'sya odin raz v kvartal. Sotrudnikami sluzhby Glavnogo upravlyayushchego razrabotany, a Sovetom direktorov utverzhdeny, professional'nye obyazannosti rabotnikov upravleniya AO "Ketchup" i trebovaniya k kachestvu ih ispolneniya. Vse sluzhashchie AO "Ketchup" rabotayut na postoyannoj osnove. Osnovnye rabochie privlekayutsya kak na postoyannoj (30% obshchego chisla), tak i vremennoj osnove (70% obshchego chisla zanyatyh). Vse vspomogatel'nye rabochie privlekayutsya tol'ko na vremennoj osnove, chto obuslovleno sezonnym harakterom processa sbora urozhaya tomatov i ih pervichnoj pererabotki (sozdanie zapasov tomatnoj pul'py). 9. YURIDICHESKIJ PLAN Organizacionnoj formoj sozdannogo predpriyatiya po proizvodstvu ketchupa yavlyaetsya akcionernoe obshchestvo. Ustavnyj fond AO "Ketchup" sostavlyaet 54828 US $, predstavlennyj 6092 akciyami, stoimost'yu 9 US $ kazhdaya. 20% akcij AO "Ketchup" prinadlezhat rukovodyashchim rabotnikam struktury upravleniya, v tom chisle - 9% Sovetu direktorov, a 80% akcij raspredeleno sredi rabochih i sluzhashchih postoyannogo sostava (rabotnikov i rukovodstva kollektivnogo sel'skohozyajstvennogo predpriyatiya po proizvodstvu tomatov, fermerov, rabochih i sluzhashchih pererabatyvayushchego zavoda). Akcionernaya forma sobstvennosti, sozdayushchaya material'nuyu zainteresovannost' rabotnikov v rezul'tatah svoego truda i pozvolyayushchaya ohvatit' vse organizacionno-tehnologicheskie edinicy proizvodstvennoj cepi, v naibol'shej stepeni sootvetstvuet zadacham AO "Ketchup" - proizvodstvo vysokokachestvennogo produkta pitaniya po dostupnoj cene, chto pozvolit v techenie 5 let osvoit' dolyu rynka v razmere ne menee 43% (v stoimostnom izmerenii). 10. FINANSOVYJ PLAN Dlya harakteristiki finansovyh rezul'tatov deyatel'nosti AO "Ketchup" nami podgotovleny tri formy: "Otchet o pribylyah i ubytkah" - po mesyacam 1994 goda (tabl. 1), po kvartalam 1995 (tabl. 2) i za 1996 - 1998 gg. v celom (tabl. 3). "Otchet o dvizhenii nalichnosti" - po mesyacam 1994 goda (tabl. 4), po kvartalam 1995 (tabl. 5) i za 1996 - 1998 gg. v celom (tabl. 6). "Balans predpriyatiya" - po mesyacam 1994 goda (tabl. 7), po kvartalam 1995 (tabl. 8) i za 1996 - 1998 gg. v celom (tabl. 9). Otchet o pribylyah i ubytkah AO "Ketchup" za 1994 god Naimenovanie pokazatelya maj iyun' iyul' avgust Valovaya vyruchka ot realizacii produkta - - 147 687 Nalog na dobavlennuyu stoimost' (NDS), 28% - - - 32306 Vyruchka ot realizacii produkcii 115 380 Zatraty na proizvodstvo realizovannoj produkcii, 4348 5248 4348 96 150 V tom chisle: Zarabotnaya plata 525 525 525 2050 Syr'e i materialy - - - 72000 Uslugi konsul'tantov 1000 1000 1000 1000 Arendnaya plata 2000 2000 2000 2000 Raschety s byudzhetom 793 793 793 1 586 Amortizaciya - - - - Svyaz' 30 30 30 30 Komandirovochnye rashody - 900 - 3600 Remont oborudovaniya Arenda oborudovaniya 2000 Procenty po kommercheskomu kreditu - - 9000 Marketing - - - 2884 Polufabrikaty 4348 5248 4348 96150 Valovaya pribyl' -4348 -5248 -4348 19230 Nalogooblagaemyj dohod -4348 -5248 -4348 21280 Nalog na dohod predpriyatiya - - - 4682 CHistyj dohod predpriyatiya -4348 -5248 -4348 16598 v tom chisle % za dolgosrochnyj kredit Vozvrat kredita - - - - Tablica 1 sentyabr' oktyabr' noyabr' dekabr' Vsego 207 543 272 214 268 543 295 922 1 191 910 45400 59546 58743 64733 260 730 162 143 212 667 209 799 231 189 931 178 135 119 177 222 174 833 192 657 789 925 2050 2050 525 525 8775 108 000 144000 144000 144000 612 000 1 000 3 000 3 000 3 000 14000 2 000 2 000 2000 2 000 16 000 1 586 2626 1 833 1 833 11 843 - - - 17290 17290 30 30 30 30 240 5400 7200 7200 7200 31 500 - - - - - 2 000 2 000 2 000 2 000 10000 9 000 9 000 9 000 9 000 45000 4054 5316 5245 5779 23 278 135 119 177 222 174 833 192 657 789 925 27 024 35445 34966 38 532 141 253 29 074 37495 35491 39 057 150 028 6 396 8 249 7 808 8 592 33 006 22678 29246 27 683 30465 117 022 - - - 11 600 11 600 - - - - 90000 Tablica 2 Otchet o pribylyah i ubytkah AO "Ketchup" za 1995 god Naimenovanie pokazatelya I KB II KB III KB IV KV Vsego za god Valovaya vyruchka ot realizacii 104 498 103 321 395 257 858 180 1 461 256 Nalog na dobavlennuyu stoimost' (NDS), 28% 22859 22601 86462 187 727 319 649 Vyruchka ot realizacii produkcii 81 639 80720 308 795 670 453 1 141 607 Zatraty na proizvodstvo realizovannoj produkcii, 68033 67266 257 329 558711 951 339 V tom chisle: Zarabotnaya plata 1 775 1 775 6324 1775 11 649 Syr'e i materialy 54000 54000 177 120 413 280 698 400 Uslugi konsul'tantov 1 000 500 3 000 3 000 7500 Arendnaya plata 3 000 3 000 3 000 16000 25000 Raschety s byudzhetom 1 443 1 183 4848 2483 9957 Amortizaciya - - - 39096 39 096 Svyaz' 90 90 180 180 540 Komandirovochnye rashody 2700 2700 8 856 20664 34920 Remont oborudovaniya Arenda oborudovaniya 2000 2000 2000 2000 8 000 Procenty po kommercheskomu kreditu 44280 44280 88 560 Marketing 2025 2018 7721 15953 27717 Polufabrikaty 68 033 67266 257 329 558711 951 339 Valovaya pribyl' 13 606 13 454 51 466 111 742 190 268 Nalogooblagaemyj dohod 15 381 15229 57790 113 517 201 917 Nalog na dohod predpriyatiya 3 384 3 350 12714 24974 44422 CHistyj dohod predpriyatiya 11 997 11 879 45076 88 543 157 495 v tom chisle % za dolgosrochnyj kredit 13 000 13 000 Vozvrat kredita - - - - 100 000 Tablica 4 Otchet o pribylyah i ubytkah AO "Ketchup" za pyat' let Naimenovanie pokazatelya 1996 1997 1998 Vsego za 1994-- 1998 g.g Valovaya vyruchka ot realizacii 3 515 049 5 676 518 9 183 480 21 028 213 Nalog na dobavlennuyu stoimost' (NDS), 28% 768917 1241738 2008886 4599920 Vyruchka ot realizacii produkcii 2746132. 4434779 7174594 16428290 Zatraty na proizvodstvo realizovannoj produkcii, 2288443 3695649 5978828 13704184 V tom chisle: Zarabotnaya plata 19679 41427 62345 143875 Syr'e i materialy 1565856 2556195 4192161 9624612 Uslugi konsul'tantov 12 000 12000 12000 57500 Arendnaya plata 25000 25000 25000 116000 Raschety s byudzhetom 16472 27782 38659 1Y 713 Amortizaciya 50362 62 858 81 810 251 416 Svyaz' 540 540 540 2400 Komandirovochnye rashody 78293 127810 209608 482131 Remont oborudovaniya Arenda oborudovaniya 8000 8000 8000 4200 Procenty po kommercheskomu kreditu 163110 266271 436683 999624 Marketing 349131 567766 912022 1879915 Polufabrikaty 2288443 3695649 5978828 13704184 Valovaya pribyl' 457689 739130 1195766 2724106 Nalogooblagaemyj dohod 477368 780557 1258111 2867981 Nalog na dohod predpriyatiya 105 021 171723 276784 630956 CHistyj dohod predpriyatiya 372347 608834 981327 2237025 v tom chisle % za dolgosrochnyj kredit 11500 - - 36100 Vozvrat kredita 23000 - - 350000 Otchet o dvizhenii nalichnosti AO "Ketchup" za 1994 god Naimenovanie pokazatelya maj iyun' iyul' avgust PRIHOD Polucheno ot realizacii 147 687 Dolgosrochnyj kredit 350 000 - - - Vsego prihod denezhnyh sredstv 350 000 - - 147 687 RASHOD Proizvodstvennye zapasy 200 000 Proizvodstvennye rashody 4348 5248 4348 96 150 Plata za kredit - - - 9000 Raschety s byudzhetom 793 793 793 38574 Drugie rashody (oborudovanie) 190 000 99 QOO - - Vsego rashod denezhnyh sredstv 195 141 105 041 5 141 343724 NALICHNOSTX (kassa) 154859 -105041 -5141 -196137 Nalichie denezhnyh sredstv na nachalo perioda - 154 859 49818 44677 Polucheno denezhnyh sredstv 350 000 147 687 Izrashodovano denezhnyh sredstv 195 141 105 041 5 141 343 724 Nalichie denezhnyh sredstv na konec perioda 154 859 49818 44677 -151 360 Tablica 4 sentyabr' oktyabr' noyabr' dekabr' Vsego 207 543 272 214 268 543 295 922 1 191 910 720 000 - - - 1 070 000 927 543 272 214 268 543 295 922 2 261 910 520 000 - - - 720 000 135 119 177 222 174 832 192 657 789 927 9 000 9000 9 000 21 000 57 000 53 382 70421 68 385 75 158 308 300 - - - - 289 000 717 502 256644 252 218 288 816 2 164 228 210 041 15569 16 325 7 106 97682 - 151 360 58 681 74251 90575 - 927 543 272 214 268 543 295 922 2261 910 717 502 256644 252 218 288 816 2 164 228 58681 74251 90576 97682 - Tablica 5 Otchet o dvizhenii nalichnosti AO "Ketchup" za 1995 god Naimenovanie pokazatelya I KB II KB III KB IV kb Vsego PRIHOD Polucheno ot realizacii 104 498 103 320 395 257 858 180 1 461 256 Dolgosrochnyj kredit - - 328 000 852 800 1 180 800 Vsego prihod denezhnyh sredstv 104 498 103 320 723 257 1 710 980 2 642 056 RASHOD Proizvodstvennye zapasy 328 000 852 800 1 180 800 Proizvodstvennye rashody 68 033 67266 257 328 558 711 951 338 Plata za kredit - - 44280 44280 88 560 Raschety s byudzhetom 27686 27 134 104 024 215 183 374 029 Drugie rashody (oborudovanie) 26 000 - - 26 000 Vsego rashod denezhnyh sredstv 121 719 94400 733 633 1 670 975 2 620 728 NALICHNOSTX (kassa) -17 221 8919 -10 376 40005 21 328 Nalichie denezhnyh sredstv na nachalo perioda 97682 80462 89382 79005 - Polucheno denezhnyh sredstv 104 498 103 320 723 257 1 710980 2 642 056 Izrashodovano denezhnyh sredstv 121718 94400 733 633 1 670 975 2 620 728 Nalichie denezhnyh sredstv na konec perioda 8O462 89382 79005 19010 - Tablica 6 Otchet o dvizhenii nalichnosti AO "Ketchup" po godam Naimenovanie pokazatelya 1996 1997 1998 Vsego za 1994--1998 g.g. PRIHOD Polucheno ot realizacii 3 498 316 5 673 334 9 181 997 21 006 813 Dolgosrochnyj kredit 1 398 592 2 293 690 3 761 652 9 704 734 Vsego prihod denezhnyh sredstv 4 896 908 7 967 024 12 943 649 30 711 547 RASHOD Proizvodstvennye zapasy 1 936 512 3 175 879 5 208 442 12 221 633 Proizvodstvennye rashody 1 101 022 1 788 038 2 886 403 7 516728 Plata za kredit 163 110 266 270 436 683 1 011 623 Raschety s byudzhetom 1 586 048 2 570 396 4 154315 8 993 088 Drugie rashody (oborudovanie) 26000 26000 26000 393 000 Vsego rashod denezhnyh sredstv 4 812 692 7 826 583 12 711 843 30 136 073 NALICHNOSTX (kassa) 84216 140441 231 806 575 473 Nalichie denezhnyh sredstv na nachalo perioda 119010 203 226 343 667 - Polucheno denezhnyh sredstv 4 896 908 7 967 024 12 943 649 30711 547 Izrashodovano denezhnyh sredstv 4812692 7 826 583 12711 843 30 136 073 Nalichie denezhnyh sredstv na konec perioda 203 226 343 667 575 473 - Balans predpriyatiya: AO "Ketchup" za 1994 god AKTIV maj iyun' iyul' avgust I.Osnovnye sredstva Osnovnye sredstva 190 000 289 000 289 000 289 000 Amortizaciya (iznos) - - - - Itogo po razdelu I 190 000 289 000 289 000 289 000 II. Zapasy i zatraty Proizvodstvennye zapasy i gotovaya produkciya 128 000 Izderzhki obrashcheniya Itogo po razdelu II - - - 128 000 III. Denezhnye sredstva, raschety i drugie aktivy Raschety s debitorami 5 141 - - - Denezhnye sredstva 154 859 49 818 44677 - Itogo po razdelu III 160 000 49818 44677 - BALANS 350000 338 818 333 677 417 000 PASSIV I. Istochniki sobstvennyh i priravnennyh k nim sredstv Ustavnyj fond (kapital) 3 207 4025 48 066 54 828 Amortizacionnyj fond Pribyl' - - - 16598 Itogo po razdelu I 3207 4025 48066 71426 II. Dolgosrochnye passivy Dolgosrochnye kredity bankov 156 000 235 000 235 000 235 000 III. Raschety i drugie passivy Raschety s kreditorami: - za tovary, raboty, uslugi 190 000 99000 49 818 72000 - s byudzhetom 793 793 793 38574 Itogo po razdelu II 346793 334 793 285 611 34557 BALANS 350000 338 818 333 677 417000 Tablica 7 sentyabr' oktyabr' noyabr' dekabr' 289 000 289 000 289 000 271 710 - - - 17290 289000 289000 289000 271 710 540 000 396 000 252 000 108 000 - - - - 540000 396000 252000 128000 - - - - 58 681 74250 90 576 97 682 58681 74250 90576 97682 887 681 759 250 631 576 477 392 54828 54828 54 828 54828 - - - 17 290 22677 29245 27 683 18464 77505 84073 82511 90582 235 000 235 000 235 000 235 000 521 794 369 755 245 680 76652 53 382 70422 68 385 75 158 810 176 675 177 549065 386 810 887 681 759250 631 576 477 392 Tablica 8 Balans predpriyatiya: AO "Ketchup" za 1995 god AKTIV I KB II KB III KB IV kb I.Osnovnye sredstva Osnovnye sredstva 315 000 315 000 315 000 275 904 Amortizaciya (iznos) - - - 39 096 Itogo po razdelu I 315000 315 000 315000 275 904 II. Zapasy i zatraty Proizvodstvennye zapasy i gotovaya produkciya 54000 - 1 003 680 590 400 Izderzhki obrashcheniya Itogo po razdelu II 54 000 - 1 003 680 590 400 III. Denezhnye sredstva, raschety i drugie aktivy Raschety s debitorami - - - - Denezhnye sredstva 80 462 89 382 79 005 119010 Itogo po razdelu III 80462 89382 79005 119 010 BALANS 449462 404382 1 397 685 985 314 PASSIV I. Istochniki sobstvennyh i priravnennyh k nim sredstv Ustavnyj fond (kapital) 54828 54 828 54828 54828 Amortizacionnyj fond 39 096 Pribyl' 11 997 11 878 45076 88 543 Itogo po razdelu I 66825 66706 99804 182467 II. Dolgosrochnye passivy Dolgosrochnye kredity bankov III. Raschety i drugie passivy Raschety s kreditorami: - za tovary, raboty, uslugi 354 951 310542 1 193 757 587 664 - s byudzhetom 27686 27 134 104 024 215 183 Itogo po razdelu II 382 637 337 676 1 297 781 802 847 BALANS 449462 404382 1 397 685 985 314 Tablica 9 Balans predpriyatiya: AO "Ketchup" na konec 1994 - 1998 gg. AKTIV 1994 1995 1996 1997 1998 I.Osnovnye sredstva Osnovnye sredstva 271 710 275 904 290 638 304 124 311 190 Amortizaciya (iznos) 17290 39096 50362 62 857 81 809 Itogo po razdelu I 271 710 275904 290 638 304 124 311 190 II. Zapasy i zatraty Proizvodstvennye zapasy i gotovaya produkciya 108 000 590 400 1 344 800 2 205 472 3 616 974 Izderzhki obrashcheniya Itogo po razdelu II 108000 590400 1344800 2 205 472 3 616 974 III. Denezhnye sredstva, raschety i drugie aktivy Raschety s debitorami - - - - Denezhnye sredstva 97683 119 010 203 226 343 667 575 473 Itogo po razdelu III 97683 119 010 203 226 343 667 575 473 BALANS 477 393 985 314 1 838 665 2 853 263 4 503 637 PASSIV I. Istochniki sobstvennyh i priravnennyh k nim sredstv Ustavnyj fond (kapital) 54 828 54 828 54 828 54828 54 828 Amortizacionnyj fond 17290 39096 50 362 62 857 81 809 Pribyl' 18 464 88 543 372 346 608 834 981 326 Itogo po razdelu I 90582 182 467 477 536 726 519 1 117 963 II. Dolgosrochnye passivy Dolgosrochnye kredity bankov 235000 III. Raschety i drugie passivy Raschety s kreditorami: - za tovary, raboty, uslugi 76653 587 664 964 617 1 484 145 2 347 096 - s byudzhetom 75 158 215 183 396 512 642 599 1 038 578 Itogo po razdelu II 386 811 102 847 1 361 129 2 126 744 3 385 674 BALANS 477 393 985 314 1 838 665 2 853 263 4 503 637 Ris. 7. Raschet tochki bezubytochnosti proizvodstva ketchupa 11. PROGRAMMA INVESTIROVANIYA Kak sleduet iz dannyh, privedennyh v predydushchem razdele biznes-plana, dlya organizacii proizvodstva ketchupa AO "Ketchup" neobhodimo poluchenie kratkosrochnogo kommercheskogo kredita pod zakupku syr'ya (tomaty, specii) v summe 720000 US S na period 2,5 mesyaca i 350000 US $ v kachestve investicij na zakupku dopolnitel'nogo proizvodstvennogo oborudovaniya (perechen' i ceny neobhodimogo oborudovaniya privedeny v razdele 7 biznes-plana " Plan proizvodstva"). Kratkosrochnyj kommercheskij kredit na zakupku syr'ya budet poluchen ot uchastvuyushchih v proekte sel'skohozyajstvennyh predpriyatij v vide otsrochki platezha za predostavlennye na pererabotku tomaty do momenta polucheniya vyruchki za prodannuyu gotovuyu produkciyu, Investicii na priobretenie oborudovaniya v summe 350000 US $, soglasno vypolnennym raschetam, mogut byt' vozvrashcheny investoru v nachale 1997 goda, to est' cherez 3 goda posle nachala proekta, s vyplatoj 5% godovyh. 12. VLIYANIE NA OKRUZHAYUSHCHUYU SREDU Predpriyatie po pererabotke tomatov ne otnositsya k tipu ekologicheski opasnyh proizvodstv, odnako bez dolzhnogo vnimaniya k voprosam zashchity okruzhayushchej sredy negativnoe vliyanie na nee mozhet byt' okazano za schet: - bol'shogo kolichestva othodov proizvodstva (vybrakovannye plody, kozhica, volokna, semena i tkani plodov), ob容m kotoryh dostigaet 6,5% pererabotannyh tomatov, chto sostavit 65 tonn v 1994 godu, a s vozrastaniem ob容ma vypuska ketchupa dostignet 470 tonn v 1998 godu, to est' uvelichitsya v 7,2 raza; - znachitel'nyh ob容mov zagryaznennoj vody, poluchaemoj v rezul'tate mojki pererabatyvaemyh plodov (neobhodimyj dlya etih celej ob容m vody sostavlyaet v srednem 2,5 l na 1 kg pererabotannyh tomatov). Takim obrazom, ob容m zagryaznennoj vody vozrastet s 2500 m kub. v 1994 godu do 18085 m kub. v 1998 godu; ostayushchihsya posle upotrebleniya ketchupa plastmassovyh emkostej dlya ego upakovki ( ih kolichestvo za rassmatrivaemyj period uvelichitsya s 2 mln. sht. v 1994 godu do 14 mln. sht. v 1998 godu). Dlya umen'sheniya otricatel'nogo vliyaniya na okruzhayushchuyu sredu ukazannyh faktorov nami predlagaetsya: - organizovat' proizvodstvo tomatnoj muki iz othodov pererabotki tomatov s pomoshch'yu ustanovki dlya polucheniya travyanoj muki (takoe proizvodstvo tehnologicheski vozmozhno). Tomatnaya muka, otlichayushchayasya bogatym soderzhaniem mineral'nyh veshchestv i proteina (13-14%), mozhet byt' ispol'zovana kak cennyj pitatel'nyj produkt v kachestve dobavki k racionu kormleniya zhivotnyh. Iz kazhdyh 5 tonn othodov mozhet byt' poluchena 1 tonna tomatnoj muki. - ispol'zovanie semyan, othodov pererabotki tomatov, v kachestve posadochnogo materiala, a takzhe dlya posleduyushchej pererabotki v rastitel'noe maslo. - umen'shenie ob容mov zagryazneniya vody putem vnedreniya 2-h stadijnogo processa mojki: na pervoj stadii - vodoj iz special'nyh otstojnikov (povtornoe primenenie otrabotannoj vody posle ee chastichnogo ochishcheniya), i na vtoroj - chistoj, vpervye ispol'zuemoj vodoj. - sozdanie sistemy material'nogo stimulirovaniya torgovyh rabotnikov, realizuyushchih ketchup, s cel'yu povysheniya ih zainteresovannosti v prieme ispol'zovannyh upakovochnyh emkostej i vozvrate ih na pererabatyvayushchee predpriyatie. 13. PROGRAMMA UMENXSHENIYA RISKOV I STRAHOVANIYA Pri podgotovke etogo razdela biznes-plana nami byla proanalizirovana vozmozhnost' vozniknoveniya neskol'kih kriticheskih situacij, kotorye mogut imet' otricatel'noe vozdejstvie na nash biznes, sredi nih: rynochnyj risk, risk poteri imushchestva, risk poteri vremeni, risk neispolneniya obyazatel'stv, risk kapital'nyh vlozhenij (inflyaciya), politicheskij risk. Razrabotannaya nami programma zashchity riskov, predstavlennaya nizhe, ne vklyuchaet meropriyatiya po zashchite ot riska kapital'nyh vlozhenij i politicheskogo riska. |ti riski svyazany mezhdu soboj i ne zavisyat ot deyatel'nosti rukovodstva kompanii. V to zhe vremya, my schitaem, chto obshchaya koncepciya i tendencii ekonomicheskogo razvitiya Ukrainy privedut k snizheniyu tempov inflyacii i stabilizacii ekonomicheskogo i politicheskogo razvitiya strany, chto sozdast blagopriyatnuyu obstanovku dlya razvitiya chastnogo predprinimatel'stva. Rynochnyj risk (otsutstvie rynka) - postoyannoe uluchshenie kachestva ketchupa, sovershenstvovanie i diversifikaciya recepturnyh reshenij, reklamnaya kampaniya i drugie marketingovye meropriyatiya obespechat postoyannyj rost rynka dlya nashego produkta. Planiruemaya ustanovka linii rasfasovki ketchupa v pakety vmestimost'yu 5-10 g pozvolit osushchestvit' rynochnoe proniknovenie v sferu predpriyatij obshchestvennogo pitaniya, obsluzhivayushchih aviakompanii, vagon restorany i dr. Risk poteri imushchestva (pozhar, krazha) - predpriyatie po pererabotke tomatov i ego sklady snabzheny sistemami pozharnoj i ohrannoj signalizacii; zaklyuchen dogovor so special'noj sluzhboj vnevedomstvennoj ohrany g. Izmail; ceha predpriyatiya i sklady snabzheny protivopozharnym oborudovaniem. Risk poteri vremeni (otsutstvie syr'ya, nesvoevremennaya dostavka tomatov, ostanovka proizvodstva iz-za polomki oborudovaniya) - obyazannost'yu otdela zagotovok predpriyatiya yavlyaetsya sbor i analiz informacii o prognoziruemom urozhae tomatov i zaklyuchenie dogovorov na ih postavku s neobhodimym kolichestvom sel'skohozyajstvennyh predpriyatij, fermerov i transportnyh organizacij, postoyannyj kontrol' situacii po ob容mam vozmozhnyh postavok syr'ya, opredelyaemym kak urovnem ezhegodnogo urozhaya, tak i transportnymi usloviyami dostavki tomatov. Proizvodstvenno-tehnologicheskim otdelom razrabotan i budet strogo soblyudat'sya grafik profilakticheskogo remontno-tehnicheskogo obsluzhivaniya oborudovaniya, chto pozvolit izbezhat' ego avarijnyh polomok i nezaplanirovannyh ostanovok proizvodstva. Risk neispolneniya obyazatel'stv - vysokoe kachestvo ketchupa, strogij kontrol' za ekologicheskoj chistotoj vseh ego komponentov, horoshaya organizaciya proizvodstva i tehnologicheskogo processa pozvolyat nam vypolnit' svoi obyazatel'stva pered pokupatelyami, obespechit' ih vysokokachestvennym, poleznym produktom pitaniya, strogo vyderzhivat' sroki postavok gotovogo produkta v roznichnuyu i optovuyu torgovuyu set', ne dopuskaya ego otsutstviya na prilavkah magazinov i v seti obshchestvennogo pitaniya. Proanalizirovav vse vozmozhnye riski, rukovodstvo kompanii prishlo k vyvodu o neobhodimosti pokupki odnogo strahovogo polisa po zashchite ot poteri imushchestva, a imenno, poteri proizvodstvennogo oborudovaniya. Stoimost' pokupki takogo strahovogo polisa sostavit 2% stoimosti oborudovaniya, ili 5780 US$. Ostal'nye riski budut kompensirovany meropriyatiyami po predotvrashcheniyu poter', predstavlennymi v nashem plane. 6. ZHELAEM USPEHA! Sovmestno s avtorami, ispol'zovannyh pri napisanii broshyury amerikanskih knig, my zhelaem nachinayushchim, opytnym i ne ochen' opytnym predprinimatelyam uspeha v biznese, hotim dat' neskol'ko sovetov i otkryt' neskol'ko "sekretov" ego dostizheniya: DELAJTE! 1. Vovlekajte vseh budushchih rukovoditelej Vashego predpriyatiya v process razrabotki biznes-plana. 2. Dobivajtes', chtoby Vash biznes-plan byl logichnym, naglyadnym, horosho chitaemym, i kak mozhno bolee korotkim. 3. Sdelajte svoj lichnyj vklad v budushchee delo, vlozhiv vremya, a esli nuzhno, i den'gi v razrabotku biznes-plana. Odnako pomnite, chto plan eto eshche ne biznes i chto odin gramm sdelannogo cennee kilogramma zaplanirovannogo! 4. Postarajtes' zaranee najti zakazchikov i potrebitelej, kotorye prinesut den'gi na Vash tekushchij schet, dazhe esli pridetsya otlozhit' napisanie biznes-plana. 5. Uznajte, chego v dejstvitel'nosti hotyat, i chto ne lyubyat Vashi celevye investory (predprinimatel', bank, lizingovaya kompaniya) i razrabatyvajte Vash biznes-plan s uchetom etogo. 6. Realisticheski ocenite vozmozhnye ob容my sbyta i polozhite ih v osnovu razrabatyvaemogo finansovogo plana, a ne naoborot. Ne vydavajte zhelaemoe za dejstvitel'noe! 7. Nikogda ne opisyvajte produkt ili process proizvodstva, ispol'zuya zhargonnye slova ili terminologiyu, ponyatnuyu tol'ko specialistu, tak kak eto snizhaet effektivnost' Vashego biznes-plana. Nikto ne budet investirovat' to, chto ne ponimaet. 8. Ne schitajte druzheskoe rukopozhatie ili ustnuyu pohvalu* polozhitel'nym rezul'tatom sdelki. Sdelka schitaetsya sostoyavshejsya, kogda vy poluchili chek!. A teper' o "sekretah". 1. Sekretov uspeha net. Ponimanie i prakticheskoe ovladenie znaniyami, izlozhennymi v etoj knige, naryadu s napryazhennoj rabotoj prinesut svoi rezul'taty. 2. Esli est' sekret, vsegda est' kto-to eshche, krome Vas, kto znaet o nem. Poetomu poiski sekretov - bespoleznoe zanyatie. 3. Schast'e predprinimatelya- eto den'gi na tekushchem schetu! 4. CHtoby nauchit'sya rabotat' na drugih dostatochno odnogo goda, no esli Vy hotite nauchit'sya predprinimatel'stvu (drugimi slovami, rabotat' na sebya) - potrebuetsya vsya zhizn'. 5. Ne trat'te bol'she, chem poluchaete! 6. V osnove predprinimatel'stva v bol'shej mere. Lezhit chelove