Zachislenie sredstv na scheta klientov osushchestvlyaetsya v sroki, opredelennye st. 849 Grazhdanskogo kodeksa Rossijskoj Federacii, t.e. ne pozzhe sleduyushchego za postupleniem dokumenta dnya.
Porucheniya dejstvitel'ny v techenie desyati dnej so dnya ih vypiski, ne schitaya dnya vypiski porucheniya.
Klient imeet pravo potrebovat' ot banka informaciyu o zachislenii sredstv na osnovanii vydannogo porucheniya ili o mestonahozhdenii sredstv, esli oni ne zachisleny po naznacheniyu.
Raschety platezhnymi trebovaniyami-porucheniyami
Norma o spisanii sredstv so schetov po rasporyazheniyu ih vladel'cev soderzhitsya v Polozhenii o beznalichnyh raschetah v Rossijskoj Federacii, utverzhdennom Central'nym Bankom Rossii 9 iyulya 1992 g. No 14.
Pri etom pod takim rasporyazheniem, dayushchim osnovanie dlya spisaniya v besspornom poryadke sredstv s vladel'ca scheta, ponimaetsya neposredstvennoe ego ukazanie banku o besspornom spisanii s nego, pri ukazannyh im obstoyatel'stvah, sootvetstvuyushchih summ konkretnym kreditoram po konkretnomu dogovoru.
Platezhnoe trebovanie-poruchenie predstavlyaet soboj trebovanie postavshchika k pokupatelyu oplatit' na osnovanii napravlennyh v obsluzhivayushchij bank platel'shchika raschetnyh i otgruzochnyh dokumentov stoimost' postavlennoj po dogovoru produkcii, vypolnennyh rabot, okazannyh uslug.
Platezhnye trebovaniya-porucheniya vypisyvayutsya postavshchikom na blanke ustanovlennoj formy i vmeste s dokumentami napravlyayutsya v treh ekzemplyarah v bank pokupatelya, kotoryj peredaet trebovanie-poruchenie platel'shchiku, a otgruzochnye dokumenty ostavlyaet v kartoteke k schetu platel'shchika (kartoteka No 1).
Ob otkaze polnost'yu ili chastichno oplatit' platezhnoe trebovanie-poruchenie platel'shchik uvedomlyaet obsluzhivayushchij ego bank v techenie etih treh dnej.
|
PLATEZHNOE TREBOVANIE-PORUCHENIE No _________ |
|
|
0401064 |
||||||||||||
|
|
Data |
Vid platezha |
|
||||||||||||
|
Summa propis'yu |
|
Srok dlya akcepta |
|
||||||||||||
|
INN |
Summa |
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||||
|
Platel'shchik |
Sch. No |
|
|||||||||||||
|
|
BIK |
|
|||||||||||||
|
Bank platel'shchika |
Sch. No |
|
|||||||||||||
|
|
BIK |
|
|||||||||||||
|
Bank poluchatelya |
Sch. No |
|
|||||||||||||
|
INN |
Sch. No |
|
|||||||||||||
|
|
Vid op. |
|
Srok plat |
|
|||||||||||
|
|
Naz. pl. |
|
Ocher. Plat. |
|
|||||||||||
|
Poluchatel' |
Kod |
|
Rez.pole |
|
|||||||||||
|
Naznachenie platezha, naimenovanie tovara, vypolnennyh rabot, okazannyh uslug, No No, daty i summy tovarno-transportnyh dokumentov, dogovorov, NDS |
|||||||||||||||
|
Podpisi poluchatelya |
Otmetki banka poluchatelya |
||||||||||||||
|
M.P. |
_______________________________________________ |
|
|
||||||||||||
|
|
_______________________________________________ |
|
|
||||||||||||
|
Summa k oplate propis'yu |
Summa k oplate |
||||||||||||||
|
Podpisi platel'shchika |
|
||||||||||||||
|
M.P. |
_______________________________________________ |
|
|
||||||||||||
|
|
_______________________________________________ |
|
|
||||||||||||
Oborotnaya storona
|
Data |
Summa chastichnogo platezha |
Summa ostatka k platezhu |
Podpis' |
Data pomeshcheniya v kartoteku |
|
|
|
|
|
Otmetki banka |
Pri soglasii oplatit' polnost'yu ili chastichno platezhnoe trebovanie-poruchenie platel'shchik oformlyaet ego podpisyami lic, upolnomochennyh rasporyazhat'sya schetom, i ottiskom pechati na vseh ekzemplyarah i sdaet ih v obsluzhivayushchij bank, iz kotoryh:
pervyj - sluzhit osnovaniem dlya spisaniya sredstv so scheta platel'shchika i posle soversheniya operacii pomeshchaetsya v dokumenty dnya banka;
vtoroj - napravlyaetsya banku, obsluzhivayushchemu postavshchika;
tretij - vmeste s otgruzochnymi dokumentami vozvrashchaetsya platel'shchiku kak raspiska v prieme k provodu i sovershenii oplaty tovara, vypolnennyh rabot, okazannyh uslug.
V sluchae, esli v techenie treh dnej akcept ot platel'shchika ne poluchen, platezhnoe poruchenie-trebovanie vozvrashchaetsya otpravitelyu s nadpis'yu "Ne akceptovano" i spisyvaetsya s kartoteki k vnebalansovomu schetu No 90901.
Akkreditiv predstavlyaet soboj uslovnoe denezhnoe obyazatel'stvo banka, vydavaemoe im po porucheniyu klienta v pol'zu ego kontragenta po dogovoru, po kotoromu bank, otkryvshij akkreditiv (bank-emitent), mozhet proizvesti postavshchiku platezh ili predostavit' polnomochiya drugomu banku proizvodit' takie platezhi pri uslovii predstavleniya im dokumentov,
predusmotrennyh v akkreditive, i pri vypolnenii drugih uslovij akkreditiva.Akkreditivy. Den'gi i kredit
Akkreditivnaya forma raschetov reglamentiruetsya Grazhdanskim kodeksom RF:
Akkreditivnaya forma raschetov mozhet primenyat'sya lish' v sluchae, kogda eto uslovie predusmotreno v dogovore mezhdu postavshchikom i pokupatelem.
Postanovlenie plenuma VAS ot 24 maya 1994 g. No. 12, VESTNIK VAS RF N 9, 1994 g
Dlya ucheta postupivshih v bank akkreditivov v banke-emitente otkryvaetsya aktivnyj vnebalansovyj schet No 90907 "Akkreditivy k oplate".
Ispolnenie akkreditiva proizvoditsya bankom, obsluzhivayushchim postavshchika.
V tom sluchae, esli akkreditovatel' i postavshchik obsluzhivayutsya v odnom banke, to bank-emitent odnovremenno yavlyaetsya ispolnyayushchim bankom.
Mogut otkryvat'sya sleduyushchie vidy akkreditivov:
- pokrytye (deponirovannye) ili nepokrytye (garantirovannye);
- otzyvnye ili bezotzyvnye.
Pokrytymi (deponirovannymi) schitayutsya akkreditivy, pri otkrytii kotoryh bank-emitent perechislyaet sobstvennye sredstva platel'shchika ili predostavlennyj emu kredit v rasporyazhenie banka postavshchika (ispolnyayushchij bank) na balansovyj schet No 40901 "Akkreditivy k oplate" na ves' srok dejstviya obyazatel'stv banka-emitenta. Bank v pyatidnevnyj srok s daty otkrytiya scheta obyazan soobshchit' ob etom organu pensionnogo fonda.
Pri ustanovlenii mezhdu bankami korrespondentskih otnoshenij nepokrytyj (garantirovannyj) akkreditiv mozhet otkryvat'sya v ispolnyayushchem banke putem predostavleniya emu prava spisyvat' vsyu summu akkreditiva s vedushchegosya u nego scheta banka-emitenta.
Neobhodimo imet' v vidu, chto v sootvetstvii s ukazaniyami ot 15.01.92 g. No 13-92 deponirovanie summ akkreditivov rekomenduetsya proizvodit' platezhnymi porucheniyami v banke postavshchika s prilozheniem neobhodimyh dokumentov. |to svyazano s tem, chto spisanie sredstv po nepokrytym akkreditivam na praktike vypolnit' ochen' slozhno.
Kazhdyj akkreditiv dolzhen yasno ukazyvat', yavlyaetsya li on otzyvnym ili bezotzyvnym. Pri otsutstvii takogo ukazaniya, po rossijskim pravilam, akkreditiv yavlyaetsya otzyvnym. V mezhdunarodnom prave akkreditiv po umolchaniyu yavlyaetsya bezotzyvnym.
Otzyvnyj akkreditiv mozhet byt' izmenen ili annulirovan bankom-emitentom bez predvaritel'nogo soglasovaniya s postavshchikom (naprimer, v sluchae nesoblyudeniya uslovij, predusmotrennyh dogovorom, dosrochnogo otkaza banka-emitenta garantirovat' platezhi po akkreditivu). Vse rasporyazheniya ob izmenenii uslovij otzyvnogo akkreditiva platel'shchik mozhet davat' postavshchiku tol'ko cherez bank-emitent, kotoryj izveshchaet bank postavshchika (ispolnyayushchij bank), a poslednij - postavshchika. Odnako ispolnyayushchij bank obyazan oplatit' dokumenty, sootvetstvuyushchie usloviyam akkreditiva, vystavlennye postavshchikom i prinyatye bankom postavshchika do polucheniya poslednim uvedomleniya ob izmenenii ili annulirovanii akkreditiva.
Bezotzyvnyj akkreditiv ne mozhet byt' izmenen ili annulirovan bez soglasiya postavshchika, v pol'zu kotorogo on otkryt.
Postavshchik mozhet dosrochno otkazat'sya ot ispol'zovaniya akkreditiva, esli eto predusmotreno usloviyami akkreditiva.
Akkreditiv mozhet byt' prednaznachen dlya raschetov tol'ko s odnim postavshchikom.
Dlya otkrytiya akkreditiva platel'shchik predstavlyaet obsluzhivayushchemu banku (banku-emitentu) zayavlenie na blanke (f. 0401063), v kotorom platel'shchik obyazan ukazat':
- nomer dogovora, po kotoromu otkryvaetsya akkreditiv;
- srok dejstviya akkreditiva (chislo i mesyac zakrytiya akkreditiva);
- naimenovanie postavshchika;
- naimenovanie banka, ispolnyayushchego akkreditiv;
- mesto ispolneniya akkreditiva;
- polnoe i tochnoe naimenovanie dokumentov, protiv kotoryh proizvodyatsya vyplaty po akkreditivu, srok ih predstavleniya i poryadok oformleniya (polnyj razvernutyj perechen' mozhet ukazyvat'sya v prilozhenii k zayavleniyu);
- vid akkreditiva s ukazaniem po nemu neobhodimyh dannyh;
- dlya otgruzki kakih tovarov (okazanie uslug) otkryvaetsya akkreditiv, srok otgruzki (okazanie uslug);
-
summa akkreditiva;- sposob realizacii akkreditiva.
|
ZAYA VLENIE NA AKKREDITIV No _________ |
____________ |
______________ |
0401063 |
|||||
|
|
Data |
Vid platezha |
|
|||||
|
Summa propis'yu |
|
|
|
|||||
|
INN |
Summa |
|
||||||
|
|
Sch. No |
|
||||||
|
Platel'shchik |
|
|
||||||
|
|
BIK |
|
||||||
|
Bank platel'shchika |
Sch. No |
|
||||||
|
|
BIK |
|
||||||
|
Bank postavshchika |
Sch. No |
|
||||||
|
INN |
Sch. No |
|
||||||
|
|
Vid op. |
|
Srok plat |
|
||||
|
|
Naz. Pl. |
|
Ocher. plat. |
|
||||
|
Postavshchik |
Kod |
|
Rez.pole |
|
||||
|
Vid akkreditiva |
|
|
|
|
||||
|
Uslovie oplaty |
|
|
|
|
||||
|
Naznachenie tovara (uslug), No, data dogovora, gruzopoluchatel' i st. naznacheniya, srok otgruzki tovarov (okazaniya uslug) Platezh po predstavleniyu (vid dokumenta) Dopolnitel'nye usloviya No sch. Postavshchika |
||||||||
|
Podpisi |
Otmetki banka |
|||||||
|
M.P. |
_______________________________________________ |
|
|
|
|
_______________________________________________ |
|
|
V zayavlenii na akkreditiv v pole "Vid akkreditiva" ukazyvaetsya, yavlyaetsya li on otzyvnym ili bezotzyvnym (pri otsutstvii ukazaniya, akkreditiv schitaetsya otzyvnym), pokrytym (deponirovannym) ili nepokrytym (garantirovannym).
Poryadok zapolneniya rekvizitov po banku postavshchika ustanovlen tot zhe, chto i dlya banka poluchatelya v platezhnom trebovanii.
V pole "Postavshchik" ukazyvaet INN (esli on prisvoen) i naimenovanie postavshchika.
Dlya osushchestvleniya raschetov po pokrytomu (deponirovannomu) akkreditivu uchrezhdeniya bankov formiruyut nomer scheta, kotoryj dovoditsya imi do svedeniya klientov. Postavshchik obyazan soobshchit' nomer etogo scheta platel'shchiku.
Nomer scheta dolzhen ukazyvat'sya platel'shchikom v zayavlenii na otkrytie pokrytogo (deponirovannogo) akkreditiva v pole "Schet N" postavshchika.
Pri postuplenii zayavleniya na otkrytie pokrytogo (deponirovannogo) akkreditiva v uchrezhdenie banka postavshchika v nem ne pozdnee sleduyushchego dnya otkryvaetsya otdel'nyj licevoj schet, na kotoryj zachislyayutsya sredstva platel'shchika. V zayavlenii na akkreditiv rabotnikom banka postavshchika delaetsya sootvetstvuyushchaya otmetka s ukazaniem nomera otdel'nogo licevogo scheta, otkrytogo po etomu akkreditivu.
V sluchae nepokrytogo (garantirovannogo) akkreditiva pole "Schet N" postavshchika procherkivaetsya.
V pole "N scheta postavshchika" ukazyvaetsya nomer scheta postavshchika, na kotoryj bank postavshchika dolzhen zachislit' sredstva pri vypolnenii uslovij akkreditiva.
V zayavlenii na akkreditiv v pole "Uslovie oplaty" ukazyvaetsya "bez akcepta" ili "s akceptom", v poslednem sluchae v etom pole ukazyvayutsya takzhe imya upolnomochennogo lica pokupatelya, dannye ego pasporta ili dokumenta, zamenyayushchego pasport.
V pole "Srok dejstviya akkreditiva" ukazyvaetsya data (den', mesyac i god) zakrytiya akkreditiva.
Zayavlenie ob otkrytii akkreditiva predstavlyaetsya v kolichestve ekzemplyarov, neobhodimyh banku platel'shchika dlya vypolneniya uslovij akkreditiva.
Pri provedenii operacii po odnogorodnim raschetam voznikala veroyatnost' ukazaniya kredituemogo scheta pri zavedenii platezhnogo porucheniya v operacionnuyu sistemu v banke A i, sootvetstvenno, zachisleniya sredstv klientu banka B. Teper' etot vopros reshen.
Dlya polucheniya sredstv po akkreditivu postavshchik, otgruziv tovary, predstavlyaet reestr schetov, otgruzochnye i drugie predusmotrennye usloviyami akkreditiva dokumenty v obsluzhivayushchij bank. Dokumenty, podtverzhdayushchie vyplaty po akkreditivu, dolzhny byt' predstavleny postavshchikom banku do istecheniya sroka akkreditiva i podtverzhdat' vypolnenie vseh uslovij akkreditiva. Pri narushenii hotya by odnogo iz etih uslovij vyplaty po akkreditivu ne proizvodyatsya.
Pri vyplate po akkreditivu bank postavshchika (ispolnyayushchij bank) obyazan proverit' soblyudenie postavshchikom vseh uslovij akkreditiva, a takzhe pravil'nost' oformleniya reestra schetov, sootvetstvie podpisej i pechati postavshchika na nem zayavlennym obrazcam.
Esli usloviyami akkreditiva predusmotren akcept upolnomochennogo pokupatelya, to proveryaetsya nalichie akceptnoj nadpisi i sootvetstvie podpisi upolnomochennogo predstavlennomu im obrazcu.
Vyplata s akkreditiva nalichnymi den'gami ne dopuskaetsya.
Banki ne nesut otvetstvennosti za posledstviya zaderzhki ili uteri v puti kakih-libo dokumentov.
Esli usloviyami akkreditiva predusmotren akcept upolnomochennogo pokupatelya, to ukazannye lica obyazany predstavit' ispolnyayushchemu banku:
- pasport ili drugoj, zamenyayushchij ego dokument;
- obrazec svoej podpisi, esli takovoj v banke ne imeetsya (zapolnyaetsya v banke na kartochke obrazcov podpisej);
- komandirovochnoe udostoverenie ili doverennost', vydannye organizaciej, otkryvshej akkreditiv.
Na reestrah schetov ili na tovarno-transportnyh dokumentah, akceptovannyh dlya oplaty za schet akkreditiva, upolnomochennyj delaet sleduyushchuyu nadpis':
"Akceptovan za schet akkreditiva ot _____________ No
_________(data)
Upolnomochennym ______________________________________________
(naimenovanie organizacii pokupatelya)
Podpis'________________________
"___ "_________ 19__ g."
Zakrytie akkreditiva v banke postavshchika proizvoditsya:
a) po istechenii sroka akkreditiva. O zakrytii akkreditiva ispolnyayushchij bank uvedomlyaet bank-emitent;
b) po zayavleniyu postavshchika ob otkaze ot dal'nejshego ispol'zovaniya akkreditiva do istecheniya sroka na osnovanii zayavleniya postavshchika ob otkaze ot dal'nejshego ispol'zovaniya akkreditiva. Banku-emitentu posylaetsya uvedomlenie ispolnyayushchim bankom. Neispol'zovannaya summa perechislyaetsya banku platel'shchika po ego ukazaniyu na schet, s kotorogo deponirovalis' sredstva;
v) po zayavleniyu pokupatelya ob otzyve akkreditiva polnost'yu ili chastichno akkreditiv zakryvaetsya ili umen'shaetsya v den' polucheniya soobshcheniya ot banka-emitenta, no ne bolee summy ostatka na schete "Akkreditivy k oplate". O zakrytii akkreditiva posylaetsya uvedomlenie banku-emitentu.
Vse pretenzii k postavshchiku, krome voznikshih po vine banka, rassmatrivayutsya storonami bez uchastiya banka.
V sluchae vozniknoveniya pretenzij po soversheniyu raschetnyh operacij pri akkreditivnoj forme raschetov, otvetstvennost' neset bank-emitent.
Mezhdunarodnye akkreditivy v inostrannoj valyute uchityvayutsya na schetah No 47409 (passivnyj) i 47410 (aktivnyj).
Raschety chekami
CHek yavlyaetsya cennoj bumagoj na osnovanii st. 143 Grazhdanskogo kodeksa RF.
Ispol'zovanie chekov v platezhnom oborote reglamentiruetsya Polozheniem o chekah, utverzhdennym postanovleniem VS RF ot 13.02.92 g.
CHeki ispol'zuyutsya kak fizicheskimi, tak i yuridicheskimi licami, yavlyayutsya platezhnym sredstvom i mogut primenyat'sya pri raschetah vo vseh sluchayah, predusmotrennyh zakonami Rossijskoj Federacii.
V nastoyashchee vremya ispol'zovanie chekov v kachestve platezhnogo sredstva na praktike primenyaetsya ochen' redko. Tak, Mezhkombank emitiruet cheki, kotorye vydayut banki-korrespondenty Mezhkombanka svoim klientam. Poluchit' sredstva po chekam mozhno v obmennyh punktah banka. Takim obrazom, dannye cheki vystupayut v kachestve analoga inostrannyh dorozhnyh chekov
CHek zapolnyaetsya ot ruki ili s pomoshch'yu tehnicheskih sredstv.
Pri raschetah chekami vladelec scheta (chekodatel') daet pis'mennoe rasporyazhenie platel'shchiku (banku, vydavshemu raschetnye cheki) uplatit' opredelennuyu summu deneg, ukazannuyu v cheke, poluchatelyu sredstv (chekoderzhatelyu).
CHek bez ukazaniya naimenovaniya chekoderzhatelya rassmatrivaetsya kak chek na predŽyavitelya.
Dopuskaetsya priem chekov vo vklady grazhdan na ih licevye scheta v bankah na usloviyah, opredelennyh bankom-emitentom ili bankom-korrespondentom.
Blanki chekov yavlyayutsya blankami strogoj otchetnosti.
Pokrytiem cheka v banke chekodatelya mogut byt':
- sredstva, deponirovannye chekodatelem na otdel'nom schete (po chekam "Rossiya" sredstva deponiruyutsya na otdel'nom schete po balansovomu schetu No 30206, otkryvaemogo v RKC);
- sredstva na sootvetstvuyushchem schete chekodatelya, no ne svyshe summy, garantirovannoj bankom po soglasovaniyu s chekodatelem pri vydache chekov. V etom sluchae bank mozhet garantirovat' chekodatelyu pri vremennom otsutstvii sredstv na ego schete oplatu chekov za schet sredstv banka. Summa garantii banka, v predelah kotoroj mogut byt' oplacheny cheki, uchityvaetsya v banke-garante na vnebalansovom schete No 91404 "Garantii, poruchitel'stva, vydannye bankom".
Faktoring zaklyuchaetsya v pokupke schetov-faktur s obyazatel'stvom ih oplaty pokupatelem tovara u klienta banka-prodavca s ih polnoj oplatoj. Pri etom bank beret na sebya fakticheskoe kreditovanie klienta do momenta oplaty schetov-faktur, a takzhe risk ih neoplaty. Forfejting - priobretenie bankom vekselej bez oborota na prodavca u klienta banka-eksportera, poluchivshego vekselya kak obyazatel'stva oplaty postavlennyh tovarov.
Uchet faktoringovyh i fortfejdingovyh operacij vedetsya na otdel'nyh balansovyh schetah No 474901 (passivnyj) i 47402 (aktivnyj). Po debetu scheta No 47402 otrazhayutsya sredstva, perechislennyh bankom-faktorom postavshchiku po ego dogovornym obyazatel'stvam ili vykuplennyh vekselej, po kreditu bank otrazhaet summy, postupivshie ot platel'shchikov v oplatu schetov-faktur ili vekselej. Analiticheskij uchet po balansovym schetam vedetsya v razreze uchastnikov raschetov.
Na aktivnom vnebalansovom schete No 90906 po uchetu schetov-faktur i vekselej po debetu uchityvayut postupivshie dokumenty, po kreditu - oplachennye dokumenty.
Analiticheskij uchet po vnebalansovomu schetu vedetsya v razreze platel'shchikov po schetam-fakturam ili vekselyam.
Primer.
Bank pokupaet u klienta 10 fakturovannyh schetov po 10 mln. rublej kazhdyj s oplatoj klientu 80 mln. rublej:
Debet sch. No 47402 Kredit raschetnogo (tekushchego) scheta
Debet scheta No 90906 Kredit sch. No 99999
Oplacheny 6 schetov. Den'gi v summe 60 mln. rublej postupili na korrespondentskij schet banka:
Debet korrespondentskogo scheta
Kredit sch. No 47402 na summu 48 mln. rublej
Kredit sch. No 701 na summu 12 mln. rublej
Debet sch. No 99998 Kredit sch. 909
06Oplacheny ostavshiesya scheta:
Debet korrespondentskogo scheta
Kredit sch. No 47402 na summu 32 mln. rublej
Kredit sch. No 701 na summu 8 mln. rublej
Debet sch. No 99998 Kredit sch. 90906
Pod zadolzhennost' po faktoringovym i forfejtingovym operaciyam sozdaetsya rezerv v poryadke, ustanovlennyh dlya rezerva po ssudam (sm. glavu 1.5).
Sozdanie rezerva otrazhaetsya v buhgalterskom uchete provodkoj
Debet sch. No 70209
Kredit sch. No 47425 "Rezervy pod vozmozhnye poteri po prochim aktivam".
Analiticheskij uchet po schetu No 47425 vedetsya v razreze vidov aktivov.
Mezhbankovskie raschety
Perevod sredstv i dokumentov mezhdu bankami i klientami bankov osushchestvlyayutsya v sisteme mezhbankovskih raschetov. Perechislenie denezhnyh sredstv osushchestvlyaetsya putem zachisleniya ili spisaniya ih s korrespondentskih schetov bankov (kreditnyh organizacij).
Pod korrespondentskim schetom ponimayut schet, otkrytyj odnoj kreditnoj organizacii drugoj, na kotorom otrazhayutsya ih vzaimnye raschety na osnovanii dogovora korrespondentskogo scheta.
Schet otkrytyj kreditnoj organizaciej v drugoj kreditnoj organizacii nazyvayut schetom Nostro /Nostro (nash schet). Schet storonnej kreditnoj organizacii v kreditnoj organizacii nazyvaetsya schet Loro /Loro (ih schet).
Poryadok provedeniya mezhbankovskih raschetov reguliruetsya Polozheniem o provedenii beznalichnyh raschetov kreditnymi organizaciyami v RF ot 25.11.97 g. No 5-P.
Vse kreditnye organizacii imeyut korrespondentskij schet Nostro v raschetnyh centrah Banka Rossii.
Korrespondentskie scheta kreditnyh organizacij yavlyayutsya schetami aktivnymi, takim obrazom, provedenie platezhej sverh sredstv, imeyushchihsya na schete, ne dopuskaetsya.
Banki (kreditnye organizacii) mogut provodit' raschety cherez raschetnuyu set' Banka Rossii (RKC), putem elektronnyh raschetov, cherez raschetnye kliringovye centry, neposredstvenno po korrespondentskim schetam bankov - korrespondentov, ili cherez sobstvennuyu vnutribankovskuyu mezhfilial'nuyu sistemu raschetov.
Platezhi v byudzhet, vnebyudzhetnye gosudarstvennye fondy i tamozhennye platezhi, v sootvetstvii s pis'mom No 277, osushchestvlyayutsya tol'ko s korrespondentskogo scheta banka, otkrytogo v Banke Rossii.
Raschety v inostrannoj valyute Bank Rossii ne osushchestvlyaet.
Dlya udobstva i pravil'nosti provedeniya raschetov v rublyah s oktyabrya 1996 g. kazhdomu banku prisvoen individual'nyj bankovskij identifikacionnyj kod (BIK).
Po platezham, kotorye ne mogut byt' odnoznachno identificirovany, ili schet klienta zakryt, sredstva zachislyayutsya na schet No 47416 "Summy, postupivshie na korrespondentskie scheta do vyyasneniya". Bank obyazan prinyat' vse mery dlya vyyasneniya prichin nepravil'nyh rekvizitov i ih utochneniya ili vernut' sredstva banku-otpravitelyu platezha.
Organizaciya raschetovCHerez raschetnuyu set' Centrobanka
.Dlya osushchestvleniya raschetov kazhdomu uchrezhdeniyu banka v RKC CB RF otkryvaetsya korrespondentskij schet. Dlya otkrytiya korrespondentskogo scheta v RKC predstavlyaetsya zayavlenie banka (kreditnoj organizacii), komplekt spravok iz nalogovogo organa, Pensionnogo fonda i FOMS, obrazcy podpisej i ottiska pechati i dolzhen byt' zaklyuchen dogovor o korrespondentskih otnosheniyah.
Filialam kommercheskih bankov v RKC po mestu ih nahozhdeniya mogut byt' otkryty korrespondentskie subscheta. Razreshenie na ih otkrytie vydayutsya Glavnymi territorial'nymi upravleniyami Central'nogo banka Rossijskoj Federacii po mestu nahozhdeniya golovnyh bankov, kotorye dolzhny obespechivat' svoevremennoe podkreplenie subschetov svoih filialov.
Raschety mezhdu bankami otrazhayutsya po ih korrespondentskim schetam, otkrytym v RKC. Raschety mezhdu RKC po operaciyam kommercheskih bankov, a takzhe ih sobstvennym operaciyam osushchestvlyayutsya cherez scheta mezhfilial'nyh oborotov (MFO).
Uslugi Banka Rossii po osushchestvleniyu platezhej yavlyayutsya platnymi (za isklyucheniem platezhej v byudzhet).
Dlya uskoreniya prohozhdeniya platezhej, povyshenie nadezhnosti sistemy Central'nyj bank sozdaet i razvivaet elektronnye sistemy perevoda denezhnyh sredstv.
Vse platezhi s korrespondentskogo scheta kommercheskogo banka (kreditnogo uchrezhdeniya), vklyuchaya pogashenie kreditov Central'nogo banka Rossii, procentov po nim, a takzhe perechislenie sredstv v fondy obyazatel'nyh rezervov, osushchestvlyayutsya v predelah ostatka sredstv na etom schete.
Spisanie s korrespondentskogo scheta banka sredstv osushchestvlyaetsya na osnovanii platezhnyh poruchenij ili elektronnyh dokumentov.
Po rezul'tatam raschetov bank sostavlyaet svodnoe platezhnoe poruchenie. V etom platezhnom poruchenii, predstavlyaemom uchastnikom raschetov v dvuh ekzemplyarah, ukazyvaetsya:
- v pole "Platel'shchik" - naimenovanie uchastnika raschetov - platel'shchika;
<